Finanzamt – die besten Beiträge

Die I-GmbH in Trier ist auf den Vertrieb von selbst hergestellten Fräsmaschinen in Einzelfertigung spezialisiert. Für die Herstellung einer Fräsmaschine sind im Herstellungszeitraum 1.02.2022 bis zum 31.10.2022 (Beendigung der Herstellung: 31.10.2022) folgende Aufwendungen entstanden:

Am 3.04.2022 entgeltlich erworbene und in der Produktion eingesetzte Rohstoffe (Bauteile, Bleche usw.) im Wert von 180.000 €, Fertigungslöhne – alle gezahlt am 5.05.2022 (vereinfachende Annahme) – in Höhe von 122.000 €, angemessene Teile des Geschäftsführergehalts vom Geschäftsführer der I-GmbH in Höhe von 7.325 € (zu den Zahltagen siehe unten), angemessene Teile der Lagerhaltungskosten für das Fertigungsmaterial von 15.330 € (Zahltag als vereinfachende Annahme: 28.04.2022) und anteilige Gewerbesteuer für 2022 in Höhe von 10.688 € (Zahltag als vereinfachende Annahme: 3.02.2023).

Die Fräsmaschine ist am 31.12.2022 noch nicht verkauft, sondern befindet sich im Lager der I-GmbH. Die Wertverhältnisse haben sich zwischenzeitlich nicht geändert. Die Auslieferung ist auf den 2.01.2023 terminiert.

Daneben lieferte die Z-AG (Fremdunternehmen) an die I-GmbH am 15.05.2022 Stahl im Wert von 200.000 €. Die Rechnung wurde von der I-GmbH am 22.12.2022 in voller Höhe per Banküberweisung beglichen.

Die am 23.11.2021 der I-GmbH gelieferten Schrauben wurden am 25.03.2022 durch einen Postscheck über 9.200 € bezahlt. Der Geschäftsführer der I-GmbH hat von der I-GmbH monatlich ein Gehalt von 10.000 € überwiesen bekommen (jeweils zum 1. eines Monats).

Am 7.12.2022 realisierte die I-GmbH einen Umsatzerlös aus ihrer laufenden Geschäftstätigkeit in Höhe von insgesamt 2.070.000 € (die Rechnung ist auf diesen Tag ausgestellt und entsprechend einzubuchen). Der Betrag fließt der GmbH erst am 30.12.2022 auf dem betrieblichen Bankkonto zu.

Weiterhin wurde am 31.01.2022 eine Fertigungsmaschine in Höhe von 330.000 € (Listenpreis) angeschafft. Sie soll langfristig im Betrieb eingesetzt werden. Es liegen folgende zusätzliche Daten für 2022 vor: Kosten für die Aufstellung und Erprobung in Höhe von 20.000 € (Zahltag am 1.02.2022), Nutzungsdauer laut amtlicher AfA-Tabelle: 5 Jahre. Die jährliche Nutzungszeit beläuft sich auf ca. 5.000 Stunden (= Schätzung aufgrund langjähriger Erfahrung der I-GmbH). Die tatsächliche Nutzung hingegen beträgt 5.100 Stunden im 1. Jahr (2022) und ca. 5.300 Stunden im 2. Jahr (2023). Es soll die Abschreibungsmethode gewählt werden, die den höchstmöglichen handelsrechtlichen Gewinn generiert.

Ermitteln Sie die originären Herstellungskosten der in 2022 hergestellten Fräsmaschine zum Zeitpunkt ihrer Nutzungsfähigkeit, wenn die Geschäftsführung handelsrechtlich Gewinnmaximierung anstrebt. Es wird ausschließlich das richtige Endergebnis gewertet.
Position           Betrag (€)

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| Rohstoffe (03.04.)       | 180.000 €   |

| Fertigungslöhne         | 122.000 €   |

| Geschäftsführergehalt (anteilig) | 7.325 €    |

| Lagerhaltungskosten       | 15.330 €   |

| Stahl (Z-AG)          | 200.000 €   |

| Schrauben            | 9.200 €    |

Summe            533.855 €

Nehmen wir mal an, ich habe ein Gewerbe mit Kleinunternehmerregelung und kaufe eine Sammlung mit z.B. Videospielen von einer Privatperson auf. In dieser Sammlung befinden sich einige Artikel, die ich gerne privat behalten will. Wie mache ich das dann mit der Buchhaltung? Ich kann ja nicht einfach den Gesamtbetrag als Ausgabe verbuchen, wenn ich einen Teil davon gar nicht weiterverkaufen will.

Bin gespannt über eure Antworten 😊

Hi,

ich musste dieses mal nach meiner Steuererklärung beim Finanzamt nachzahlen. Jetzt bekomme ich eine Brief vom Katholischen Kirchensteueramt, dass ich Kirchensteuer nachzahlen muss (das war mir klar).

Jetzt möchte das Kirchensteueramt auch Vorauszahlungen, da wird man nicht drumherum kommen oder? Ich finde es an sich bescheuert Vorauszahlung zu leisten, da ich nächstes Jahr ziemlich sicher weiß, das ich keine Lohnsteuer nachzahlen muss und somit auch die Kirchensteuervorauszahlungen umsonst sind, ich weiß dann bekomm ich das Geld wieder zurück.

Danke für eure Antworten!!

Moin!

Ich vermute stark, dass jemand Steuerhinterziehung betreibt oder betreiben wird, denn es geht um den Veranlagungszeitraum 2025.

Kann ich den dann erst Mitte 2027 anzeigen?

Weil er muss die Steuererklärung bei einem Steuerberater ja erst Ende Februar 2027 abgeben, oder?

Ab wann genau wäre es dann Steuerhinterziehung, wenn dies nicht geschieht?

Wie viele Jahre muss ich noch warten, um ihn gesichert anzeigen zu können?

Evtl. kann der Steuerberater ja auch noch Fristverlängerung bis Ende 2027 oder sowas beantragen?

Danke!

Hallo Liebe Community,

Hab eine frage.

Ich hab mir mal aus meinem Tuning Hobby einem Plotter gekauft und will mich Selbstständig machen aber ich weiss nicht was ich eintragen soll ohne das die HK oder IHK vor der Matte steht und einen Ausbildungsnachweis will.

Ich hätte an Folienveredelung und Textildruck.

Da ich die IHK telefonisch kontaktiert habe und diese meinten das es Grundsätzlich machbar ist aber nur bis zu einer Aufkleber Grösse von Handgross und somit alles Schwammig Formuliert ist.

Darf ich denn an Autos was machen?

Zählt das als Dielstleistung?

Wo kann man sich wegen den Finanzen abklären lassen?

Danke euch

Servus,

wenn mir meine Eltern heute 400Teur schenken und in neun Jahren in das Pflegeheim müssen und keine Reserven mehr hätten, wie wird dann diese Schenkung behandelt?

Nach 10 Jahren ist diese ja nicht mehr heranzuziehen.

danke

Hi,

ich mache aktuell mein Abitur, bzw. schließe es kommendes Schuljahr ab. Ich würde jedoch gerne ein Gewerbe anmelden und Promotion Jobs als freier Mitarbeiter anzunehmen, für die ich bereits Angebote erhalten habe. Als Minijob ist dies leider nicht möglich, da ich meinen Rahmen bereits ausschöpfe.

Kann ich dies trotzdem machen, sodass meine Eltern weiterhin im Monat Kindergeld beziehen? Also es sind halt 260€, weshalb es blöd wäre, diese dem Staat "zu schenken", falls meine Einnahmen nicht so lukrativ sind oder ich in zwei bis drei Monaten keine Zeit/keine Angebote habe.

MfG,
Paul

Ich möchte für 2024 eine Steuererklärung einreichen über die App Steuerbot.

ich habe meine Ausbildung am 10.06.24 abgeschlossen und habe dann am 11.06 angefangen vollzeit zu arbeiten. Wenn ich bei der App nur die Zeit wo ich vollzeit gearbeitet habe angebe, würde ich knapp 1100€ zurückbekommen. Wenn ich die Ausbildungszeit auch angebe also die Zeit vom 1.1-10.06 würde ich nur 265€ zurückbekommen. Wieso ist das so? Wieso scheisst die Ausbildungszeit hier rein?

und was würde passieren wenn ich die Ausbildungszeit nicht angebe?🙃

Z.b auch mit sowas wie Canva Vorlagen

Hallo, ich habe mal eine vielleicht komplizierte Frage. Vorab ich weiss das auch die Bank direkt die Vorabpauschale mit der Abgeltungssteuer etc. abführen kann, da ist der Steuersatz bei mir allerdings schlechter als, wenn ich die Anlage KAP nutzen würde.

Zunächst: Elternunterhalt muß man leisten, wenn das Einkommensteuerliche Brutto über 100000€ liegt.

Jetzt meine Frage, erhöht sich durch die Vorabpauschale, welche ja eigentlich eine fiktive Steuer bis zum wirklichen Verkauf der Fondanteile ist, die Gesamtsumme der Einkünfte sichtbar als Zahl im endgültigen Steuerbescheid bei der Berechnung des Einkommensteuerlichen Brutto´s?

Es geht mir nicht darum das nätürlich eine Summe (der Wertzuwachs) zugrunde gelegt wird um die Vorabauschale zu berechnen und das diese zu zahlen ist, nur gibt es ja "keine" real erhaltenen Einkünfte, da ein Fond ja steigen und fallen kann und mir die Einkünfte ja erst real im Moment des Verkaufs zu Gute kommen und endgültig in dem Jahr des Verkaufs versteuert werden.

Also dürften meiner Meinung nach zumindest diese "fiktiven Einkünfte" bei der Berechnung der Vorabpauschale nicht als Teil des einkommensteuerliche Brutto angerechnet werden, zumindest was die Anrechung bei der Obergrenze von 100000€ beim Elternunterhalt betrifft.

Über eine Antwort auf diese komplexe Frage würde ich mich freuen.

Wichtig: Ausländische Kapitalerträge.

Ich fülle gerade die Anlage KAP für die Steuererklärung aus .

In Zeile 16 und 17 kann man den in Anspruch genommenen Sparer Pauschbetrag eintragen

Lt Beschreibung Zeile 16 können hier der Betrag aus den Zeilen 7 bis 15,30,33 (also inländisch)

eingetragen werden.

Die ausländischen Angaben mache ich aber in den Zeilen 18-26

Wo trage ich denn jetzt den Betrag ein ?

Hallo zusammen,

ich bin Kleinunternehmer nach §19 UStG und bestelle regelmäßig Ware aus China (über Alibaba). Der Versand erfolgt DDP (Delivered Duty Paid), d.h. der Verkäufer bzw. dessen Spediteur kümmert sich um Zollabwicklung, Einfuhrumsatzsteuer (EUSt) und alle anderen Importkosten. Ich erhalte von meinem Lieferanten nur eine Rechnung, auf der folgende Posten stehen:

• Kosten der Ware
• Versandkosten (DDP)

Sonstige Dokumente wie Zollbescheide, Einfuhrbelege oder Nachweise über gezahlte EUSt erhalte ich nicht. Auf Nachfrage beim Lieferanten hieß es, dass er selbst diese Unterlagen nicht hat, da der von ihm beauftragte Spediteur die Abwicklung übernimmt. Der Spediteur kalkuliert alle Importkosten + Marge, sodass ich als Käufer diese Details nicht kenne.

Nun meine Fragen:

1. Muss ich dem Finanzamt im Rahmen meiner Buchhaltung/Zusammenfassenden Meldung (oder bei einer späteren Betriebsprüfung) Unterlagen wie Zollbescheide oder EUSt-Nachweise vorlegen können – auch wenn ich DDP bestellt habe?

2. Reicht in meinem Fall die Alibaba-Rechnung mit DDP-Vermerk und der Zahlungsnachweis (z. B. Überweisung, PayPal, Kreditkartenabrechnung) aus?

3. Falls das Finanzamt die Zoll- und EUSt-Belege fordert: Gibt es für mich als Kleinunternehmer eine Möglichkeit, diese zu erhalten (z. B. beim Spediteur oder Zoll)? Oder fällt das durch DDP komplett in die Verantwortung des Verkäufers?

4. Gibt es hier praktische Erfahrungen von anderen Kleinunternehmern, die auch per DDP importieren? Gab es Probleme beim Finanzamt?

Mir ist bewusst, dass DDP den Vorteil hat, dass ich mich um Zoll & Co. nicht kümmern muss. Aber ich möchte sicherstellen, dass ich im Falle einer Prüfung alle notwendigen Nachweise habe.

Danke für eure Hilfe!

Moin, habe kleine Frage. Meine Tochter 22j hat gerade Ausbildung abgeschlossen und fangt an zu arbeiten . Das ich es bei familienkasse melden muss ist mir klar aber wie ist es mit Finanzamt ? Erfahren sie es automatisch oder musse ich selber Änderung melden ? Mit freundlichen Grüßen

Wenn ich auf elster.de die Bescheinigungen aufrufe, wird auch die von der Krankenkasse gezeigt, insgesamt 6.

Wenn ich mit meinem Steuerprogramm die Steuerbescheinigungen aufrufe, werden nur 5 gefunden, die mit Krankenkasse fehlt. Woran liegt das?

Habe etwas mit ChatGPT philosophiert und wir haben über Finanzen geredet. Da meinte er, da ich Student bin und zeitgleich einen recht hohen Steuersatz hab, da ich auch arbeite, könnte ich einfach meine Café Besuche potentiell von der Steuer absetzen. Sollten keine Eskapaden sein, aber bei 2 Lern-Sessions im Café in der Woche, sei dies wohl durchaus realistisch. Und so könnte man am Ende des Jahres 100-200 Euro zurück bekommen. Da das Café ja als mein lernort fungiert, grad hier in der lauten engen Großstadt.

Wirkt auf mich erstmal absurd. Geht das tatsächlich? Hat einer Erfahrungen damit gemacht? Ist das nur Theorie oder winkt das Finanzamt sowas bei guter Dokumentation und Begründung tatsächlich durch?

Hallo Zusammen,

ich nutze Stripe um eine Digitales Produkt zu verkaufen.

Dabei finde ich nicht hereus was ich in Stripe einstellen muss, damit die Umsatzsteuer von 19% sowohl auf der Vorschau des Preises oder in der Rechung an den Kunden angezeigt wird.

Weiß jemand wie man das richtig einstellt in Stripe, so das die Umsatzsteuer angezeigt wird.

Danke im Voraus!

Und wofür verwendet er es?

Und fehlt der Erbschaftssteuer mit 70% Ablehnung im Volk nicht die demokratische Legitimation? (Quelle: FAZ)