Rechnungswesen - Buchungsart bei Rücküberweisungen
Hallo,
ich (Gewerbetreibend) versuche meine gesamten Ein-/Ausgäng auf dem Geschäftskonto einzelnen Buchungsarten / Kategorien zuzuweisen und in eine Excel Datei zu speichern um einen Gesamtüberblick hierrüber zu haben. Ich habe die Hauptkategorien "Betriebseinnahme" und "Betriebsausgabe" angelegt sowie weitere Unterkategorien (Kosten Büroausstattung, Personalkosten, usw ...).
Nun habe ich folgendes Problem:
Mal angenommen, ich bestelle einen Geschäfts-PC bei Amazon, der Betrag wird daraufhin abgebucht. Der PC kommt allerdings defekt an und ich schicke den wieder zurück. Ein paar Tage später überweist Amazon den Betrag wieder zurück (s. Anhang) . In welchen Kategorien wird dieser Geschäftsfall nun einsortiert? Ist diese Rücküberweisung eine Betriebseinnahme (diese muss doch nicht versteuert werden???) oder wird soetwas im Rechnungswesen anderen Kategorien zugewiesen? Wie würdet ihr das einordnen?
5 Antworten
Hast du noch nie etwas von Stornierung gehört. So wie du das eingebucht hast nimmst du es wieder heraus mit negativ. Mach eben wieder Ausgabe aber mit negativen Werten und schreibe in den Text "Storno w. Rücksend." rein.
Solche Dinge sollten genauso gebucht werden, wie die ursprüngliche Zahlung, nur mit umgekehrtem Vorzeichen. Nur auf diese Weise entspricht das Gesamtbild dem, als hätte es den Vorgang nicht gegeben.
Klar ist das eine Einnahme vom Betrieb.
Bei der Rechnung kannst du ja die Vorsteuer ziehen.
Somit ist die Rückbuchung steuerpflichtig.
eigentlich logisch
LG Alex
Unter "Kosten" mit negativem Betrag.
Korrekt ist dies nur, wenn der PC weniger als 410 Euro (netto) kostet. Ansonsten wäre es ein Kapitalkonto, z.B. "Betriebs- und Geschäftsausstattung".
Da es keine Einnahmen sind, sondern lediglich eine Erstattung der Kosten, muss es natürlich nicht versteuert werden. Nur die Vorsteuer muss korrigiert werden - und dies nur, wenn du mehr als 17.500 Euro Umsatz jährlich machst.
Durchlaufender Posten wird das bei uns gebucht. Also wenn du es vorher weißt. Das hat dann keinerlei Auswirkungen und muss natürlich am Ende wieder null sein.
Streckt es sich jedoch über einen längeren Zeitraum und ich habe es als Betriebsausgabe erfasst stornierte ich diese Buchung wieder damit es übersichtlich bleibt.
Buche also den selben Satz nur andersherum auch auf das Konto Betriebsausgabe ;) Die Steuer stornierst du damit ja auch :)