Der kontostand kann Beträge mit späterer wertstellung enthalten und bereits vorgemerkte umsätze berücksichtigen

Die Wertstellung heißt, wann Dir das Geld tatsächlich zur Verfügung steht. Geld kann nämlich z. B. beim Abheben am Automaten erst am darauffolgenden Montag gebucht werden. Die Wertstellung ist aber trotzdem am Samstag, da Du das Geld ja theoretisch auch wieder am gleichen Tag einzahlen könntest. Da darf Dir dann deshalb kein Nachteil daraus entstehen.

Wenn du andererseits das schon gutgeschriebene Geld, das aber erst später wertgestellt wird vorher abhebst, und dadurch mit dem Kontostand ins Minus rutschst, musst Du Dispozinsen bezahlen.

Deshalb ACHTE AUF DAS WERTSTELLUNGSDATUM!

Vorgemerkte Umsätze sind Buchungen, die erst später ausgeführt werden. Z. B. die Rundfunkgebühren werden einige Tage vorher schon auf dem Konto vermerkt, aber erst am 15. gebucht.