Wenn ein Auftraggeber A (kein Kleinunternehmer) eine Leistung von Kleinunternehmer B in Deutschland bezieht, erhält A eine Rechnung ohne Umsatzsteuer. Korrigiert mich, wenn ich falsch liege, aber in diesem Fall zahlen ja weder A noch B Umsatzsteuer an das Finanzamt?

Nun verkauft A diese Ware weiter an den Endkunden für 119 Euro inkl. Umsatzsteuer. Nach meinem Verständnis muss A die 19 Euro Mehrwertsteuer dann an das FA abziehen. Da er sonst keine Umsatzsteuer-Ausgaben hatte, kann er keine Vorsteuer geltend machen.

Wenn nun B Kleinunternehmer in Spanien ist, geht ja die Steuerschuld durch das Reverse-Charge Verfahren auf A über. B stellt immer noch eine Netto-Rechnung ohne Umsatzsteuer aus. Das würde ja bedeuten, dass A dem Finanzamt die 19% Umsatzsteuer schuldet. Wenn er die Ware wieder weiterverkauft zu 119 Euro inkl. Umsatzsteuer, schuldet er ja 19 Euro Umsatzsteuer an das Finanzamt, könnte aber die gezahlte Umsatzsteuer für den Einkauf der Leistung aus Spanien geltend machen, oder?

Bedeutet das nicht, dass es immer "günstiger" wäre, Leistungen und Waren dann aus dem Ausland einzuholen? (Zoll und Versand usw. mal abgesehen).

Hallo liebe Leute,

habe eine Frage zu dem Thema.

Wir kaufen ( theoretisch ) Ware aus dem EU Ausland ein, der Händler stellt uns eine Rechnung ohne MwSt aus und wir wenden das Reverse charge Verfahren an, sprich wir zahlen die 19% bei uns direkt drauf und ziehen die gleich wieder als Vorsteuer ab.

müssen wir beim Verkauf der Artikel dann hier in Deutschland was beachten ?
Die Rechnung, die wir dann den Endkunden hier in Deutschland ausstellen, muss dann ja logischerweise wieder mit 19% angegeben werden und die MwSt beinhalten oder sehe ich das falsch.

Was wäre, wenn ich die Ware aber jetzt direkt an einen anderen Händler nach Österreich verkaufe. Da kann ich doch nicht auch die MwSt dann zu Lasten des Empfängers schreiben per reverse charge Verfahren, da ich die ja beim Ankauf schon wieder als Vorsteuer abgezogen habe und beim Verkauf dann auch nicht ausweise.

Hallo, ich habe für ein Produkt von einer Firma aus DE geworben (Komme aus AT).

So ich bin eine Privatperson/ kein Unternehmen und auch nicht selbständig.

Ich habe die Leistung, dem Unternehmen jetzt als Rechnung zugestellt. Die wollen aber das ich „Reverse Charge“ auf der Rechnung angebe, weil es in DE angeblich Pflicht ist und auf der Rechnung stehen muss. Ich frage mich jetzt ob die Recht haben und ich das tun soll, oder ob die mich einfach wegen der Umsatzsteuer abzocken wollen. Weil soweit ich weiß wird reverse charge bei 2 Unternehmen angewendet um zu wissen wer die Mehrwertsteuer übernimmt. Ist es jetzt aber richtig dass ich die übernehmen soll nur weil ich bezahlt werde? Und wie soll ich die überhaupt übernehmen wenn ich nicht selbständig bin?

Hallo, kann ich als Kleinunternehmer steuerfrei in der EU Waren einkaufen bis zu der Erwerbsschwelle von 12.500 € pro Jahr?

Muss ich diese Erwerbsschwelle erst beantragen?

Gibt es spezielle Vorschriften an die Rechnung des Einkaufs? Was ist, wenn ich nur einen Beleg erhalte?

Hallo,

ich bin Kleinunternehmer und habe über eBay und Amazon verkauft und Paypal benutzt. Bei Unternehmen im Ausland kehrt sich ja für die Dienstleistung (Rechnung) dieser Unternehmen die Steuerschuld um, d.h. ich muss wegen Reverse-Charge-Verfahren die 19% Umsatzsteuer auf z.B. meine von eBay erhaltenen Rechnungen ans Finanzamt abführen.
Mein Steuerberater, bei dem ich 2015 einen einmaligen Termin hatte, meinte damals, dass die Rechtslage uneindeutig wäre (Grauzone) und ich es erstmal so lassen sollte und nichts ans Finanzamt abführen soll. Er hatte mir auch Begründungen aus einem Buch einer Steuer-Koriphäe kopiert.
Überall lese ich jedoch, dass man zwingend die Umsatzsteuer auf Dienste ausländischer Unternehmen ans Finanzamt schuldet.
Wenn mein Steuerberater mich falsch beraten hat und ich dem Rat gefolgt bin, haftet dann seine Berufshaftpflicht dafür? Muss diese dann für die Steuernachzahlung inkl. Zinsen aufkommen?

Hallo,

ich habe erfahren, dass ich für meine eBay-Rechnungen als Kleinunternehmer Ust ans Finanzamt abführen muss.
Da ich irgendwie keine Ust-ID vom Finanzamt erhalte, kann ich diese auch nicht in eBay hinterlegen. Folglich bekomme ich brutto-Rechnungen von eBay ausgestellt.
Wie berechne ich jetzt selbst die Steuer, die ich abführen muss?
Brutto-eBay-Rechnung minus 19%, und davon dann die 19% ausrechnen?

Ich hatte die letzten 10 Jahre keine Ust auf ebay-Rechnungen gezahlt, da ich damals 2011 extra bei einem Steuerberater war (einmalige Beratung) und er gemeint hat, die Rechtssprechung wäre uneindeutig und ich solle es so lassen und kein Reverse-Charge abführen.

Hier steht, dass für jeden zu spät angemeldeten Monat das ganze "mit 6 Prozent pro Jahr verzinst" wird. https://www.feierabendstartup.de/reverse-charge/
Wie ist das zu verstehen? Welche Kosten würden für mich bei ca. 500 € (gesamt) abzuführender eBay-Ust zukommen nach 10 Jahren?

Hallo,

ich habe folgende Frage.

Ich bin Kleinunternehmer habe einen Onlineshop auf dem ich Kleidung verkaufe. Es sieht nun folgendermaßen aus: Die Klamotten werden in Dt. hergestellt und an Kunden innerhalb Deutschlands versendet. Jedoch habe ich eine Rechnung aus den USA, da der Anbieter namens Printify als "Vermittler" dient und dieser die Rechnungen erstellt

die Rechnung ist nun ohne USt. ausgewiesen. Das bedeutet ja, dass ich diese an das Finanzamt zahlen muss, wenn ich mich nicht irre. Innerhalb der EU greift hierbei auf jeden Fall das Reverse-Charge Verfahren. Aber wie sieht es außerhalb der EU aus? Ein Hinweis auf das Reverse-Charge Verfahren gibt es hier auch nicht und im Internet habe ich auch nichts eindeutiges gefunden.

Zur Veranschaulichung habe ich ein Foto von einer Rechnung

Vielen Dank für die Antworten bereits im Voraus!

Mit freundlichen Grüßen

Maurice

Hallo zusammen, 

Ich brauche einmal ein oder zwei Tipps für jemanden ohne steuerrechtlichen Hintergrund. 

Ich plane ein Nebengewerbe mit Kleinunternehmerregelung im Bereich Network Marketing.

Ich selbst schreibe keine Rechnungen, bekomme aber für meine Tätigkeit eine Provision von dem Unternehmen, welches im EU-Ausland sitzt. 

Das Unternehmen will von mir wissen, ob ich die Provision Netto oder mit Reverse-Charge-Verfahren haben will.

Ist hier vielleicht jemand der mir den Unterschied erklären kann?

Und in wieweit beeinträchtigt das eine Kleinunternehmerregelung? Ich verstehe die Infos aus dem Netz bezogen auf meinen Fall nicht wirklich.

Vielen Dank schon einmal.

Ich habe bei optimus.io (Schweiz) eine Jahreslizenz für 19 EUR erworben. Auf der Rechnung fehlt leider der Vermerk der Steuerschuld (Reverse Charge). Bzgl. der Verbuchung im SKR03 bin ich mir da jetzt bzgl. der Umsatzsteuer unsicher. Wie verbuche ich jetzt diese Rechnung?

Kunde X ist Kleinunternehmer (Sitz Deutschland) und möchte für seine Firma ein Logo entwerfen lassen. Der Künstler Y sitzt im "Ausland"(Österreich) und ist ebenfalls Kleinunternehmer.

Eine Umsatzsteuer-ID haben bereits beide Unternehmer beantragt.

Meine Fragen dazu:

Wer zahlt die Umsatzsteuer? Insbesondere wenn der Künstler Y keine ausweißt!

Sollte Kunde X die Mehrwertsteuer tragen müssen, wie zahlt er diese? Er macht jährlich nur die EÜR. Ist dort Platz für so einen Fall oder muss er für diesen einen Posten extra eine Steuererklärung machen?

Vielen Dank für die Hilfe :)

Hallo,

wir vergüten an gewerbliche Kunden u. a. Schrott nach Reverse-Charge-Verfahren (Umkehr der Steuerschuldnerschaft).

Wenn wir jetzt an Privat vergüten wollen, wie muss dann die korrekte Lieferantengutschrift aussehen? Wird negative Umsatzsteuer ausgewiesen, welche dann unsere Schuld mindert?

Kann mir das jemand erklären?