Verlustvortrag bei Einkommenssteuererklärung

4 Antworten

Vom Fragesteller als hilfreich ausgezeichnet

Bei Werbungskosten in der Höhe würde man ja eigentlich viel mehr erstattet bekommen.

Wieso?

Oder ist der Verlustvortag nur, wenn man bei der Ermittlung des zu versteuernden Einkommens negative Einkünfte erzielt?

Verlustvortrag ist, wenn der Gesamtbetrag der Einkünfte negativ ist. § 10d Abs. 1 EStG: "Negative Einkünfte, die bei der Ermittlung des Gesamtbetrags der Einkünfte nicht ausgeglichen werden..."

Verlustvortrag bezieht sich auf Aktien und Wertpapiere. Wenn man bei einer Bank Steuern für Gewinne erzielt, aber bei der anderen Bank Verluste gemacht hat kann man sich das bescheinigen lassen. Die Gewinne werden dann mit den Verlusten gegengerechnet und man bekommt die zuviel gezahlte Steuer auf die Gewinne zurück,

Es ist aber normal dass man NUR die gezahlte Lohnsteuer zurück bekommt - nicht mehr. Wenn die Lohnsteuer nur 240 € betrug (aufgrund Freibeträge wegen geringen Ausgaben) dann gibt es auch nicht mehr. Es ist ja schließlich eine Steuererstattung und keine Sozialversicherungserstattung oder etwas in der Richtung ;)

Verlustvortrag bezieht sich nicht nur auf Aktien und Wertpapiere, wie angeliecklocket meint.

Man kann auch mit Einkünften aus nichtselbstständiger Arbeit einen Verlustvortrag haben. Aber wie du schreibst ist das bei Euch nicht der Fall. Bei deiner Tochter ist ein positiver Einkommen von ca. 5000 euro übrig geblieben.

Also leider kein Verlustvortrag möglich.

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Danke erst einmal für die Antwort. Könnten Du mir vielleicht noch sagen, unter welchen Umständen man Verlustvorträge aus nichtselbständiger Arbeit dann haben kann? Kann ich mir ja dann mal im "Hinterstübchen" merken. Schon mal ganz lieben DAnk!

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@LottyKarotti

Auszubildener mit geringer Ausbildungsvergütung und hohen Werbungskosten. Dann ist es durchaus möglich.

Ein Auszubildender mit einfacher Entfernung zum Arbeitsort von 100 km und Einsatzwechseltätigkeit. Hier darf die gefahrene Strecke (200 km) geltend gemacht werden. Bei den Fahrtkosten zur Berufsschule ist auch die gefahrene Strecke anzusetzen. Dazu noch die Reisespesen bei Abwesenheit über 8 Stunden von 6 Euro. Sonstige Kosten fallen sicher auch noch an.

Vor allem im ländlichen Bereich erreichbar. Dort sind die Fahrstrecken oft sehr weit.

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@LottyKarotti

Verluste aus nichtselbständiger Arbeit fallen zum Beispiel an, wenn jemand längere Zeit arbeitslos war und sehr viele Bewerbungskosten hatte. In dem Jahr, in dem die Bewerbungskosten entstanden sind, hat man negative Einkünfte, wenn man gar nichts oder nur ganz wenig verdient hat. Deshalb sollte man in diesen Fällen die Anlage N auch dann ausfüllen, wenn man überhaupt keine Lohnsteuerbescheinigung hat. Hat man in dieser Zeit keinerlei Steuern gezahlt, kann man natürlich auch keine Steuern erstattet bekommen - aber man kann den Verlust aus diesem Jahr in einem der nächsten Jahre abziehen, wenn man wieder eine Arbeit gefunden hat.

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Sachverhalt:

Beruf in 2015: Student (Ausländer)

Zweitstudium: vollzeitiges Masterstudium in Stadt A angefangen in 2013

vorherige Steuererklärungen: Verluste aufgrund des Zweitstudiums wurden anerkannt und vermerkt.

Tätigkeiten:

13.04 – 11.09: Praktikum in Stadt B (keine Steuer bezahlt) – weniger als 6 Monaten, falls es etwas für Meldepflicht in Stadt B (in Bayern) macht

13.09 – 31.12: Masterarbeit in Stadt B (keine Steuer bezahlt)

Wohnsitz:

01.01 – 25.09: Stadt A (auch wo der Uni – erste Tätigkeitsstaat ist)

26.09 (Einzug) – 31.12: Stadt B (ca. 400 KM entfernt von Stadt A). Nicht als Zweitwohnsitz gemeldet, sondern umgemeldet.

Normaler Mietvertrag in Stadt B mit Arbeitsförderungszentrum (falls es ein Unterschied macht) vorhanden von 01.04 bis 30.09 und danach mit Verlängerungen bis Ende 2015. Tatsächlicher Einzug war am 12.04.

Spät angemeldet, weil ich über Meldepflicht damals nicht wusste...

Jetzt meine Fragen:

1. Wie kann ich die Fahrtkosten ab dem gemeldeten Einzugsdatum (26.09) bis 31.12 von Wohnsitz in Stadt B nach der Firma absetzen? Hin- und Rückweg (Auswärtstätigkeit), weil es sich um eine Masterarbeit handelt.

2. Wie kann ich die Fahrtkosten von 13.04 bis 25.09 (vor der Anmeldung) von Wohnsitz in Stadt B nach der Firma absetzen? Hin- und Rückweg (Auswärtstätigkeit) oder nur Hinweg oder gar nichts, weil ich spät gemeldet habe und theoretisch in Stadt A gewohnt habe? Hier habe ich Angst, dass ich schlafenden Hunde wecken kann...

3. Wie kann ich den Verpflegungsaufwand für 3 Monaten absetzen? Von tatsächlichen Anfang bzw. Einzug - 13.04 bis 3 Monaten oder am besten von angemeldeten Einzugsdatum - 26.09 bis 3 Monaten? Ich vermute, es ist abhängig von der Antwort auf die vorherige Frage.

4. Ist es möglich, die Umzugskosten ganz normal von 26.09 abzusetzen?

5. Darf ich überhaupt Wochenendheimfahrten (vor oder nach der Anmeldung) absetzen? Ich bin unsicher, weil keine doppelte Haushaltsführung gab.

6. Darf ich die Miete von dem Wohnsitz in Stadt B (vor oder nach der Anmeldung) absetzen? Ich bin unsicher, weil keine doppelte Haushaltsführung gab aber ein Mietvertrag vorhanden ist. 

Viel Text, sorry :)

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