Müssen Einnahmen aus teilweiseer Untervermietung einer selbst angemieteten Wohnung versteuert werden?

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5 Antworten

Einnahmen aus Vermietung und Verpachtung müssen bei der Steuererklärung angegeben werden. Dabei spielt es keine Rolle, ob der Hauptvermieter das auch macht oder nicht. Jeder ist für seine Einkünfte selbst verantwortlich.

Wer Einkommen aus Vermietung und Verpachtung erzielt, kann natürlich sämtliche Aufwendungen dafür absetzen.

Person A gibt in seiner Steuerklärungen die Mieteinnahmen incl. aller Einnahmen für evtl. Nebenkosten an. Also alles, was er vom Untermieter bekommt.

Als Ausgaben gibt er alles an, was anteilig auf das Zimmer des Untermieters entfällt. Die m²-Zahl des vermieteten Zimmers wird als Prozentanteil der gesamten Wohnfläche ermittelt und dieser Prozentsatz wird genommen, um aus allen Betriebskosten das zu ermitteln, was für das vermietete Zimmer anfällt.

Zudem könnte es noch Kosten geben, die nur das Zimmer allein betreffen. Beispielsweise ein neuer Anstrich, neue Tapeten, Fußboden etc.

Die Gesamtsumme aller Ausgaben wird von den Einnahmen abgezogen und so bleibt vielleicht nur noch ein relativ kleiner Betrag übrig, der versteuert werden muss.

Es gibt dann noch eine Bagatellgrenze. Wenn man diese unterschreitet, muss man gar nichts angeben und somit auch nichts versteuern.

Auf diese Weise wird übrigens auch die Doppelbesteuerung vermieden, da Du die Miete, die Du anteilig für das Zimmer zahlst, von Deinen Einnahmen abziehen kannst.

Angenommen, der Untermieter zahlt 200 € monatlich Miete monatlich und der Mietanteil, den Du bezahlst beträgt 180 €, so hättest Du nur noch 20 € zu versteuern.

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Kommentar von MarkusvLnK
25.05.2016, 16:10

Interessant, dass außer dir alle Anderen interpretieren ich sei Person A, dabei bin ich B ;) Die WBK für den Zweitwohnsitz werde ich bei meinem Erstwohnsitzfinanzamt logischerweise geltend machen. Ich möchte nur ungern schlafende Hunde wecken, denn ich weiß nich ob Person A die Einkünfte in seiner Steuererklärung angibt. Wir sind mittlerweile gut befreundet und ich möchte ihn da auf keinen Fall reinreiten falls er aus Unwissenheit die Einnahmen nicht angegeben hat.

Im Übrigen zahle ich für die qm die ich untermiete weniger, als er für die gleiche Fläche beim Vermieter bezahlt. Noch ein Grund mehr für mich, auch seine Steuerverhältnisse zu berücksichtigen.

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Muss Person A nun die Einnahmen aus seiner Untervermietung steuerlich angeben?

Mieteinnahmen sind bei den Steuern in der Anlage "Einnahmen aus Vermietung und Verpachtung" einzutragen.

Ob und in welcher Höhe sie dann versteuert werden entscheidet das Finanzamt.

Würde Person A nun noch die Einnahmen der 1 Zimmer Untervermietung steuerlich angeben, wäre das ja eine Doppelbesteuerung. 

Ach, es gibt so viele Dinge wo der Staat mehrfach abgreift.

Hintergrund: Person B hält hier seinen Zweitwohnsitz und möchte im Sinne doppelter Hauhaltsführung die Untermietkosten als Werbungskosten geltend machen.

B kann doch die Werbungskosten ansetzen, ob A seine Mieteinahmen versteuert ist dabei nicht relevant.


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Grundsätzlich ist jedes Einkommen steuerpflichtig.

Da du dann Einkünfte aus zwei verschiedenen Einkunftsarten hast, bist du auch verpflichtet eine Steuererklärung abzugeben.

Wenn dein Mieter die Miete steuerlich geltend macht, wirst du auf jeden Fall die Aufforderung erhalten nachzuweisen, wo du deine Einnahmen deklariert hast.

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die steuer die berechnet wird ist ja keine mietsteuer sondern die einkommenssteuer des jeweiligen vermieters. du hast durch die untervermietung eine zusätzliche einnahme also musst du diese auch steuerlich anmelden.

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Mieteinnahmen sind grundsätzlich steuerpflichtig. Allerdings könntest du die anteiligen Mietaufwendungen als Werbungskosten gegenrechnen, so dass faktisch nur der Überschuss versteuert würde.

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