Gibt es eine Möglichkeit (z.B. eine Formel) als Selbstständiger die "echten" Kosten für absetzbare Güter zu ermitteln?

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8 Antworten

Gibt es eine Möglichkeit bzw. eine Formel, mit der ich die echten Kosten
für Güter, die ich als Betriebsausgaben voll absetzen kann, berechnen
kann?

Eine Formel hierfür gibt es leider nicht, jedoch eine Faustformel für die zusätzliche Steuerersparnis:

Die Lösung hierfür ist dein Grenzsteuersatz (nicht zu verwechseln mit deinem Durchschnittssteuersatz!)

- z.B. beim zu versteuernden Einkommen von 80.000 € wirkt sich dein Leasingauto mit mtl. Leasingrate von 200 € x 12 Monate = 2.400 € Jahresrate mit deinem Grenzsteuersatz von 42% (siehe Tabelle Grenzsteuersatz als Bildanhang) an zusätzlicher Steuererstattung aus mit 2.400 € x 42% = 1.000 €

Hast du eine Sonderzahlung bei Vertragsbeginn vereinbart, z.B. 20% des Leasing-Kaufpreis mit ca. 5.000 € als einmalige Zahlung, wäre dies voll steuerlich geltend zu machen und damit eine weitere, zusätzliche Steuererstauttung von 5.000 € x 42% = 2.100 € vom Finanzamt fällig ;-)

Gruß siola55

Grenzsteuer - (Steuern, Steuererklaerung, Selbstständigkeit) Durchschnittsstuersatz - (Steuern, Steuererklaerung, Selbstständigkeit)
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Kommentar von siola55
16.06.2016, 08:03

Ergo hast du bei deinen mtl. Leasingraten von 200 € eine Steuerersparnis von mtl. 1.000 € : 12 Monate = 83,33 € und somit "echte Kosten" von 200 € - 83,33 € = 116,67 € ;-)

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Kommentar von siola55
16.06.2016, 08:21

zusätzlicher Steuererstattung aus mit 2.400 € x 42% = 1.000 €

Sorry - sollte natürlich 1.008 € heissen...

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Gibt es eine Möglichkeit (z.B. eine Formel) als Selbstständiger die "echten" Kosten für absetzbare Güter zu ermitteln?
 

Nichts einfacher als dies - du mußt nur deinen Grenzsteuersatz wissen; siehe hierzu den Bildanhang: z.B. ab einem zu versteuernden Einkommen von 53.666 € sind dies 42% zusätzliche Steuerstattung; von 13.670 € bis unter 53.666 € wäre dies ein Grenzsteuersatz von 24% und damit eine zusätzliche Steuererstattung von 24% der Leasingrate - ganz einfach und fast im Kopf rechenbar...

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Ich selbst bin seit kurzem freier Programmierer und kann noch nicht
absehen, wie hoch meine steuerlichen Abzüge sind. Folglich erwarte ich
keinen genauen Betrag als Antwort! Eine beispielhafte Rechnung wäre aber
sehr hilfreich.

Hilfreiche Infos, Hinweise, und Tipps findest du auch als Freiberufler in klicktipps.de bzw. zum eigenen Gewerbe gründen hier in dem Link:
www.klicktipps.de/gewerbe.php

Gruß siola55

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Ja, das wird aber etwas komplizierter. Also:

Der Gewinn fließt zu wieviel Prozent in deine Einkommensteuererklärung? Zu 100%? Dann die Frage nach anderen Einkünften? Hast du welche? Bist du verheiratet? Arbeitet dein Partner? Welche Einkünfte hat dieser? Dann Sonderausgaben, außergewöhnliche Belastungen usw? Damit kannst du das zu versteuernde Einkommen ausrechnen und damit die Steuern. Es lässt sich hier alles ausrechnen, wenn du die entsprechenden Werte hast. Dafür solltest du dir da EStG genau angucken, da stehen auch die Formeln für die Steuer. Mit der Einkommensteuer kannst du Kirchensteuer und Soli berechnen. Geht sogar in Excel. Dafür brauchst du nicht unbedingt Programmierkenntnisse.

So, und bezüglich des Gewinns kannst du auch alles kalkulieren und berechnen.

Musst halt deine Soll-Zahlen regelmäßig mit den Ist-Zahlen vergleichen und ggf anpassen.

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Kommentar von siola55
16.06.2016, 08:05

...und was wolltest du uns jetzt sagen???

Vllt hilft hier doch eine Beispielrechnung...

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Kommentar von BarbaraHo
16.06.2016, 10:16

Den vorraussichtlichen Gewinn kalkulieren.

Und dann die Einkommensteuererklärung durchrechnen mit dem ausgerechneten voraussichtlichen Gewinn sowie allen anderen Sachverhalte (ebenfalls vorab kalkuliert).

Das geht alles mit Excel!

Da im Leben jedoch nicht alles nach Plan verläuft, muss man die Werte natürlich regelmäßig überprüfen und ggf anpassen.

Also Beispielrechnung wird mir hier ein wenig lang. Aber wenn ich noch ein paar Infos mehr bekomme, dann füge ich diese gerne noch ein.


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Mir ist auch klar, dass mir ein Steuerberater hierbei am besten helfen
könnte, dennoch freue ich mich über Hilfe dieser Community.

Hey magmarock,

warst inzwischen wohl beim Steuerberater oder hat es dir die Sprache verschlagen, dass diese "echte" Kostenrechnung wirklich so einfach ist für dich???

Ein kleiner Kommentar bzw. ein kleines Dankeschön wäre doch hier nicht verkehrt... oder bist wohl nur noch am Programmieren!?!

Gruß und weiterhin erfolgreiche Programmierarbeit wünscht dir siola55

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Diese Frage, hast du doch erst vor kurzem schon einmal gestellt.

Du musst dir erst einmal klar werden und unterscheiden können zwischen Umsatz und Gewinn.

Dein Gewinn ist der Umsatz minus Betriebsausgaben.

Deine Betriebsausgaben sind alle Kosten, die du zur Ausübung deiner Selbstständigkeit aufbringen musst.

Und dafür gibt es keine Formel welche Betriebskosten du hast.

Die Betriebskosten hängen von so vielen Faktoren ab, die hier nicht alle erklärt und aufgeführt werden können.

Deshalb mein Tipp: besuche einen Kurs für Existenzgründer, damit du die Grundlegenden Begriffe zur Selbstständigkeit kennen lernst, und etwas vom Steuerwesen, der BWL, der Gewinn-Verlustrechung und CO erfährst.

Ohne diesen Kurs wirst du nicht weit kommen.

Und zur Steuerfrage, auch dies ist hier nicht beantwort bar, da wir deine Umsätze, deine Betriebskosten und somit auch nicht deinen Gewinn kennen.

Auch deine betrieblichen Steuern kennen wir nicht, da dazu die genauen Zahlen fehlen.

Und was du bei deiner Einkommenssteuererklärung alles an privaten Kosten geltend machen kannst, können wir dir auch nicht sagen, da wir deine steuerlich relevanten Ausgaben nicht kennen.

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Kommentar von siola55
16.06.2016, 08:40

Und zur Steuerfrage, auch dies ist hier nicht beantwort bar, da wir
deine Umsätze, deine Betriebskosten und somit auch nicht deinen Gewinn kennen.

Trotzdem kann magmarock die steuerliche Einsparung leicht für sich im Kopf nachrechnen...
Er muß nur seinen Grenzsteuersatz aus der Tabelle ablesen und mit ein bißchen Kopfrechnen hat er dann auch schon seine "echte Kostenbelastung" ;-) beim Leasingauto...

(siehe meine Antwort weiter oben)

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Das ist sehr schwierig, aber ich kann dir einen Tipp geben.

Wenn du den Jahresgewinn schätzt (also die 100.000 Euro), dann könntest du ja auf dieser Basis eine Steuererklärung erstellen (z.B. über Elster). Nimm einfach das Jahr 2015 und gebe dort deine Werte ein.

Dann siehst du ja, wie hoch deine Steuer wäre. Nun kannst du ja mit dem Gewinn "spielen". Also, z.B. um die Leasingrate kürzen. Wieder durchrechnen lassen und du weißt, wie sich diese Leasingrate steuerlich auswirken würde.

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Kommentar von siola55
16.06.2016, 08:18

Geht viel einfacher... läßt sich sogar im Kopf ausrechnen ;-)
(siehe hierzu meine Antwort/Kommentare)

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Ahja...

Wenn du die endgültige Steuerlast meinst und das per Excel berechnen möchtest, müsste es klappen. Wäre aber was aufwendig, aber müsste funktionieren um ein ungefähres Ergebnis zu erzielen.

Vorausgesetzt, in deiner Tabelle werden auch beschränkte und unbeschränkte Sonderausgaben berücksichtigt, weitere Einkunftsarten, ledig oder verheiratet um auf das Zwischenergebnis ,,zu versteuerndes Einkommen (zvE)" zu gelangen.

Wenn du das zvE als Zahl hast, gibt es eine Formel um deine Steuerlast/Erstattg. zu berechnen...schau mal im § 32a EStG, dort ist die Formel hinterlegt.

War es das was du wissen wolltest, oder habe ich mich da verrannt?

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Kommentar von HMilch1988
14.06.2016, 16:48

Also, wenn ich ehrlich bin... die Idee gefällt mir sehr gut. Sollte ich mich irgendwann selbstständig machen, werde ich dies auch just-for-fun machen.

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Kommentar von siola55
16.06.2016, 08:17

Wäre aber was aufwendig, aber müsste funktionieren um ein ungefähres Ergebnis zu erzielen.

Da ist gar nichts aufwendig - man /frau muß es nur kapiert haben und ein bißchen Kopfrechnen ist auch ganz hilfreich:

magmarock will doch nur seine "echten Kosten" für sein Leasingfahrzeug wissen - bei einem Grenzsteuersatz von 42 % hat er doch eine Einsparung bei der Einkommenssteuer von 200 € x 12 Monate x 42% = 1.008 € im Jahr, ergo 84 € mtl. weniger an Steuern zu zahlen! Somit sind seine echten Kosten 200 € - 84 € = 116 € !

Was bitte soll daran aufwändig sein???

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Kommentar von siola55
16.06.2016, 20:26

Hi HMilch1988, er will doch nur die Netto-Belastung seines Leasing-Auto wissen; also einfach seine Leasingrate mal
seinen Grenzsteuersatz rechnen und von der Leasingrate abziehen: z.B. 200 € x 42% = 84 € mtl. an zusätzlicher Steuererstattung, damit sind seine "echten" Kosten 200 € mtl. - 84 € zus. Steuererstattung = 
116 € mtl. als "echte" Kosten!

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Kommentar von siola55
16.06.2016, 20:30

Wenn du das zvE als Zahl hast, gibt es eine Formel um deine
Steuerlast/Erstattg. zu berechnen...schau mal im § 32a EStG, dort ist die Formel hinterlegt.

Geht auch einfacher mit Ablesen aus der Grenzsteuertabelle lt. meinem Bildanhang ;-)

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