In welches Quartal gehören welche Belege?
Hallo. Ich habe folgende Frage. Ein Unternehmen meldet quartalsweise die Umsatzsteuer. Wenn ich jetzt das 1. Quartal abschließen möchte und zum Steuerberater schicken will.. welche Belege gehören da mit rein? Schicke die Kontoauszüge und die dazugehörigen Belege mit.
Beispiel: Leistungsdatum der Rechnung: 28.03.2009 Zahlung: 12.04.2009 lt. Kontoauszug
Zählt das Datum auf der Rechnung, also dann mit in das 1. Quartal oder das Datum des Zahlungeingangs auf dem Kontoauszug, also mit in das 2. Quartal?
Vielen Dank für die Info.
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Kommt drauf an, ob bilanziert wird oder Einnahme/Überschussrechnung erfolgt. Bei EÜ ist der Zahlungseingang maßgebend. Bei Bilanz Tag der Rechnungsstellung.
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Das kommt darauf an ob Du die Soll- oder die Ist-Versteuerung gewählt hast. Da du ja selber sagst Du meldest quartalsweise an, tippe ich auf die Ist-Versteuerung. Das heisst du musst erst versteuern wenn das Geld eingeht, also die Rechnung vom 28.03.2009 kommt ins zweite Quartal. Solltest Du doch die Soll-versteuerung haben, dann gehört diese Rechnung gegen den Debitor ins 1te Quatel gebucht. die Zahlung löst dann keine Steuerbuchung mehr aus, da Du nur noch Bank an Debitor buchst. LG
Frag doch deinen Steuerberater, der wird´s wissen. Aber gefühlsmäßig würde ich sagen der Zahlungseingang zählt, weil dir dann ja das Geld auch zur Verfügung stand.
...also, da trügt mitunter dein Gefühl.
:-) ok...dann schwenke ich schnell um auf Rechnungsdatum g
...also, bei der Sollversteuerung entsteht die Umsatzsteuer mit Ablauf des Voranmeldungszeitraums, in dem die Leistung ausgeführt wurde. Beim Istversteuer mit Ablauf des Voranmeldungszeitraums, in dem das Geld eingegangen oder die Ansprüche verrechnet wurden.
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Aber das hat mit der Buchführung nichts zu tun.
kleineroteHexe am 2. Juli 2009 07:14 Ich möchte die Antwort von EnnoBecker bestätigen, da als einzige richtig. Bei der Umsatzsteuer kommt es auf Soll- oder Istversteuerung an. Bei der Buchführung (betriebliche Steuern, Einkommensteuer) kommt es drauf an ob 4/3-Rechnung oder Bilanzierung.
Entscheidend ist immer wann Leistung erbracht wurden.
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Das stimmt so nicht ganz es kommt darauf an ob man soll oder ist-Versteuerung gewählt hat. LG