Abfindung von 2011, wie kann man die Nachzahlung umgehen bzw. minimieren?

Nach den Beschreibungen in der Frage, handelt es sich um außerordentliche Einkünfte nach § 34 EStG. http://www.gesetze-im-internet.de/estg/__34.html

Demnach kann die Fünftelregelung in jedem Fall angesetzt werden. Sollte der Arbeitgeber das noch nicht damals im Januar gemacht haben, wird es ganz normal nach dem Jahresende mit der Einkommensteuererklärung eingereicht und auch entsprechend abgerechnet.

Doch die Frage ging in eine andere Richtung: Ja, es gibt mehrere Möglichkeiten, um die Steuerlast auf die Abfindung deutlich zu senken (und damit Nachzahlungen zu vermeiden bzw. noch Rückzahlungen zu erhalten). Möglichkeiten die sich hundertfach bewährt haben und in jedem Fall vom Finanzamt anerkannt werden. Dafür sollte man sich Zeit lassen und genau berechnen, was sich mit welcher Methode heraus holen läßt.

Zeit hat man mit einer solchen Gestaltung immer bis zu Ende eines Steuerjahres, das geht recht entspannt, läßt sich gut planen und in Ruhe umsetzen. Wenn man sich allerdings am Morgen des "30.12." schon mit diesem Thema beginnt auseinanderzusetzen, kann ich aus umfangreicher Erfahrung sagen: Jetzt haben die Steuerberater, wie wirtschaftliche Berater entweder das Büro geschlossen oder deren Spezialisten sind in Urlaub. Heute nachmittag wird man da keine Lösung mehr hin bekommen.

Fazit: Es ist zu spät, Thema vergessen, entspannt Silvester feiern und Steuern brav zahlen! Guten Rutsch!

Wenn Du beim Lohnsteuerjahresausgleich die Abfindung richtig einträgst, wird die Fünftelregelung automatisch berücksichtigt. Die Frage ist aber, ob Sie den von Dir erwarteten Nutzen bringt. Bei der Auszahlung zu Jahresbeginn wurde voraussichtlich nicht mit weiteren Einkünften kalkuliert ... deshalb war der Steuerabzug geringer. Wie sich das auswirkt, ist u.a. auf www.abfindunginfo.de/zusammenballung.htm dargestellt. Wenn nun aber das höhere Einkommen dazukommt, steigt zwangsläufig die Steuerlast. Da ist heute auch nicht mehr viel zu retten. Ein Experte kann Dir vielleicht auch noch im neuen Jahr helfen ... von "Steuersparmodellen" ist aber dringend abzuraten.

Wenn Du versuchst, noch heute einen Termin bei einem Steuerberater zu bekommen, kannst Du dessen Kosten noch in diesem Jahr geltend machen. Wegen der Progression kommt dann viel mehr dabei heraus.

Vielleicht kann der Steuerberater die Fünftelregelung doch noch durchsetzen, wie ich sie verstehe, ist sie

1. Auf solche Abfindungen anzuwenden

2. Für dich vorteilhaft

An den Werbungskosten lässt sich als Arbeitnehmer nicht nennenswert etwas herumschrauben. Andere Steuersparmöglichkeiten muss man eher im Jahr in Angriff nehmen.

in solche fällen lohnt sich meist ein steuerberater... als laie würde ich sagen, dass du die werbungskosten ziemlich hoch halten musst...